仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 16:58

老師，工程施工是成本類科目，那會(huì)不會(huì)導(dǎo)致成本虛增了呢？

宋生老師 解答

2022-07-12 17:03

你好！你后面不是會(huì)有結(jié)算嗎。回款的時(shí)候轉(zhuǎn)入工程結(jié)算

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:09

我們沒有工程結(jié)算這個(gè)科目哦？有些項(xiàng)目我們只是收點(diǎn)數(shù)，每開一次發(fā)票，回款后收點(diǎn)數(shù)這樣

宋生老師 解答

2022-07-12 17:13

你好！這個(gè)你可以加上去。

如果你想簡(jiǎn)單點(diǎn)，就每次借：應(yīng)收帳款 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 。沒有回款的時(shí)候，不做分錄，回款的時(shí)候，借：銀行存款 貸 ：應(yīng)收帳款 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:26

回款的時(shí)候是不是不該再 貸：其他應(yīng)付款——掛靠方？因?yàn)槲覀冇薪?xiàng)目臺(tái)帳，如果開票就直接貸其他應(yīng)付款-掛靠方，那財(cái)務(wù)軟件上的數(shù)跟臺(tái)帳就 一樣了。所以我想找個(gè)科目過(guò)渡一下，回款了再確認(rèn)其他應(yīng)付款和收入

宋生老師 解答

2022-07-12 17:26

你好！是的。是不用再貸這個(gè)其他應(yīng)付款了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:29

因?yàn)槲覀冇薪?xiàng)目臺(tái)帳，如果開票就直接貸其他應(yīng)付款-掛靠方，那財(cái)務(wù)軟件上的數(shù)跟臺(tái)帳就 一樣了。所以我想找個(gè)科目過(guò)渡一下，回款了再確認(rèn)其他應(yīng)付款和收入。借：應(yīng)收帳款 貸 ：**科目。回款的時(shí)候，借：銀行存款 貸 ：應(yīng)收帳款 ，借：**科目   貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這個(gè)**科目，應(yīng)該用哪個(gè)科目來(lái)過(guò)渡比較合適一點(diǎn)呢？

宋生老師 解答

2022-07-12 17:34

你好！你就用上面的工程結(jié)算就好了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:36

借：應(yīng)收帳款 貸 ：工程結(jié)算。回款的時(shí)候，借：銀行存款 貸 ：應(yīng)收帳款 借：工程結(jié)算 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。是這樣嗎？那用工程結(jié)算，就要在成本類增加這個(gè)科目是吧？成本類科目不需要在資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)出來(lái)的吧？

宋生老師 解答

2022-07-12 17:37

你好！是的。是要增加一個(gè)科目。其實(shí)是會(huì)要體現(xiàn)的。沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前是會(huì)有

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:48

那在資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目體現(xiàn)出來(lái)呢？

宋生老師 解答

2022-07-12 17:51

你好！在存貨科目了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:56

問題1：沒回款的時(shí)候，工程結(jié)算在貸方的，如果在存貨科目體現(xiàn)，那是在存貨科目的借方還是貸方體現(xiàn)？問題2：工程結(jié)算是成本類科目沒錯(cuò)吧？

宋生老師 解答

2022-07-12 18:19

您好！工程結(jié)算本身應(yīng)該是損益類，跟收入差不多。貸方表示增加。但是你這個(gè)應(yīng)該是當(dāng)庫(kù)存使用

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 19:02

那就是沒回款前，工程結(jié)算在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨貸方體現(xiàn)？那增加工程結(jié)算是在損益類增加還是成本類？請(qǐng)明示。

宋生老師 解答

2022-07-12 20:09

您好！損益類，你這個(gè)不算成本，因?yàn)閷?shí)際上成本在掛靠方那里。

仙人掌里的刺 追問

2022-07-13 09:28

這我就有點(diǎn)懵了，對(duì)于工程結(jié)算，你們學(xué)堂的老師，有說(shuō)是成本類，有說(shuō)是負(fù)債類，有說(shuō)損益類，我真的不知道哪個(gè)才是對(duì)的了

宋生老師 解答

2022-07-13 09:41

因?yàn)闀?huì)計(jì)準(zhǔn)則上并沒有說(shuō)是屬于什么科目。，而且這個(gè)是建筑施工類會(huì)計(jì)制度才有這個(gè)科目，所以各有各的說(shuō)法。當(dāng)然，你這個(gè)其實(shí)也不算真的工程結(jié)算，只是一個(gè)過(guò)渡科目而已