好望角 追問

2022-07-11 23:06

單位時小規模，賬套里只有累計攤銷和長期待攤費用科目，能麻煩您把詳細的分錄寫出來嗎，多謝

立峰老師 解答

2022-07-11 23:09

 2021年12月，借：預付賬款60000         貸：銀行存款60000
以后每月攤銷：借：管理費用5000   貸：待攤費用5000
4月收到發票：借：預付賬款 60000  借：預付賬款-60000
          

好望角 追問

2022-07-12 18:06

老師，21年12月份因為不清楚房租多少錢沒有攤銷，攤銷分錄沒有做，應該怎么處理合適？12月分錄如何寫？

立峰老師 解答

2022-07-12 18:09

通過以前年度損益調整，
借:未分配利潤
      貸:預提費用

好望角 追問

2022-07-12 18:32

21年12月，如果借未分配利潤6000，貸預提費用6000，到1月份是否要負數把12月的預提分錄沖掉，同時再做12月1月分攤，借管理費10000，貸攤銷費用10000?

立峰老師 解答

2022-07-12 20:52

到一月份
借:預提費用5000
     管理費用5000
    貸:待攤費用  10000

好望角 追問

2022-07-12 21:00

老師，謝謝您，可是會計在21年12月份沒有做預提分錄，到22年1月份分錄怎么做啊