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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-05-31 11:25

請問,甲方公司如要支付我公司工程款,必須先有我公司開具發票后再支付我公司工程款。假如:我公司開具了46萬工程款增值稅發票1.4萬,甲方未支付46萬工程款。這個分錄怎么做?

宋生老師 解答

2017-05-31 11:24

你好!要結轉。

^ mo·yy" 追問

2017-05-31 11:26

@宋老師:建筑工程里,賣鋼模,賣廢舊材料,分錄是什么?

宋生老師 解答

2017-05-31 11:28

您好!借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅等。

^ mo·yy" 追問

2017-05-31 13:39

@宋老師:請問,建筑行業里不是要用工程結算嗎?未收到的工程款。是貸主營業務收入,還是工程結算?

宋生老師 解答

2017-05-31 13:42

你好!如果你要嚴格來說是這樣的
確認當期合同收入,結轉成本。
  借:主營業務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸:主營業務收入
              應交稅費-應交增值稅 
然后合同完工時,xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖
借:工程結算——xxx工程
貸:工程施工——合同成本——xxx工程
          工程施工——合同毛利——xx工程
然后借應收賬款 貸工程結算-XX工程

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看看這里 http://www.360doc.com/content/11/0308/15/5878459_99237912.shtml
2016-10-27 11:10:26
同學你好,是可以的;
2022-01-18 09:40:50
你好,需要轉入本年利潤的
2019-12-02 09:59:15
你好,營業外收入月底需要結轉到本年利潤的
2019-09-11 08:57:03
你好,借營業外收入 貸本年利潤
2020-07-15 10:40:13
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