宋生老師 解答

2017-05-31 11:24

你好!要結轉。

^ mo·yy" 追問

2017-05-31 11:26

@宋老師:建筑工程里，賣鋼模，賣廢舊材料，分錄是什么？

宋生老師 解答

2017-05-31 11:28

您好！借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅等。

^ mo·yy" 追問

2017-05-31 13:39

@宋老師:請問，建筑行業里不是要用工程結算嗎？未收到的工程款。是貸主營業務收入，還是工程結算？

宋生老師 解答

2017-05-31 13:42

你好！如果你要嚴格來說是這樣的
確認當期合同收入，結轉成本。
  借：主營業務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業務收入
              應交稅費-應交增值稅 
然后合同完工時，xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖
借：工程結算——xxx工程
貸：工程施工——合同成本——xxx工程
          工程施工——合同毛利——xx工程
然后借應收賬款 貸工程結算-XX工程