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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-31 11:25

請(qǐng)問(wèn),甲方公司如要支付我公司工程款,必須先有我公司開具發(fā)票后再支付我公司工程款。假如:我公司開具了46萬(wàn)工程款增值稅發(fā)票1.4萬(wàn),甲方未支付46萬(wàn)工程款。這個(gè)分錄怎么做?

宋生老師 解答

2017-05-31 11:24

你好!要結(jié)轉(zhuǎn)。

^ mo·yy" 追問(wèn)

2017-05-31 11:26

@宋老師:建筑工程里,賣鋼模,賣廢舊材料,分錄是什么?

宋生老師 解答

2017-05-31 11:28

您好!借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅等。

^ mo·yy" 追問(wèn)

2017-05-31 13:39

@宋老師:請(qǐng)問(wèn),建筑行業(yè)里不是要用工程結(jié)算嗎?未收到的工程款。是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,還是工程結(jié)算?

宋生老師 解答

2017-05-31 13:42

你好!如果你要嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是這樣的
確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
然后合同完工時(shí),xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖
借:工程結(jié)算——xxx工程
貸:工程施工——合同成本——xxx工程
          工程施工——合同毛利——xx工程
然后借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算-XX工程

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看看這里 http://www.360doc.com/content/11/0308/15/5878459_99237912.shtml
2016-10-27 11:10:26
同學(xué)你好,是可以的;
2022-01-18 09:40:50
你好,需要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的
2019-12-02 09:59:15
你好,營(yíng)業(yè)外收入月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
2019-09-11 08:57:03
你好,借營(yíng)業(yè)外收入 貸本年利潤(rùn)
2020-07-15 10:40:13
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