2025必須上岸 追問

2022-07-08 15:50

老師這個不用以前損益調整嗎老師

2025必須上岸 追問

2022-07-08 15:54

這個是調整匯算清繳的

2025必須上岸 追問

2022-07-08 15:56

老師，我現在在進行2022企業所得稅的季報，調增了21年的企業所得稅匯算清繳，補交21年企業所得稅應該怎么做會計分錄呢

郭老師 解答

2022-07-08 15:58

好，你是企業會計準則做賬嗎？

2025必須上岸 追問

2022-07-08 16:03

是的老師

郭老師 解答

2022-07-08 16:05

借以前年度損益調整，
貸應交稅費，企業所得稅
借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整

2025必須上岸 追問

2022-07-08 16:19

老師匯算清繳過的也是這樣處理嗎

郭老師 解答

2022-07-08 16:22

對的是的，也是這么做的。

2025必須上岸 追問

2022-07-08 16:31

老師，借：所得稅用 貸：應交稅費應交企業所得稅
補交的是：借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 這樣做對嗎

郭老師 解答

2022-07-08 16:35

你好，當年的是這么做的。

郭老師 解答

2022-07-08 16:35

當年的對的是的，當年繳納當年的是對的，預繳的是這么做的，匯算清繳的不對。

2025必須上岸 追問

2022-07-08 16:37

老師匯算清繳就需要用以前年度損益調整科目嗎，因為是跨年度的，老師我理解的對嗎

郭老師 解答

2022-07-08 16:38

是的是的，是這么理解的。