駱旭燕 追問

2017-05-30 17:26

計提時： 
借：管理費用-保險費 
   貸：應付職工薪酬-養老保險、醫療保險等 
交納時： 
借：應付職工薪酬-養老保險、醫療保險等 
      其他應收款-代扣代繳社保費 
   貸：銀行存款 
老師，這樣做對嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-30 17:27

您好，對的。

駱旭燕 追問

2017-05-30 17:33

老師，補繳16年的個人所得稅，當時會計沒把個稅這部分做到應付職工薪酬中，也沒計提這部分費用，這部分費用屬于16年度的，17年補繳時做會計分錄借利潤分配-未分配利潤，貸銀行存款行嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-30 17:36

您好，可以的。