婷 追問

2017-05-27 19:56

老師您好，看下面的圖片，16年管理費下發生的福利費是22208，現在這里面的職工福利費的賬載金額跟稅收金額要怎么算，具體填多少？

方老師 解答

2017-05-27 19:58

怎么你工資稅收比賬載還大 
福利費稅收工資乘以0.14

婷 追問

2017-05-27 20:11

當時12月份計提少了，那我用稅收金額336178.79*0.14=47065.03，最后職工福利費的賬載金額跟稅收金額填47065.03，按圖這樣填寫沒錯吧？

方老師 解答

2017-05-27 20:25

那你賬面應該等于稅收金額，計提少了做補提。 
福利費扣除限額大于賬面金額的，按賬面金額，小于時按稅收金額扣除。

婷 追問

2017-05-27 20:42

我補提在了01月份，那按圖片上，現在是不是要把工資薪金的賬載金額改為與稅收發放金額 一致改填寫為336178.79，職工福利費的實際發生額22280少于限額47065.03，所以在職工福利費的賬載金額跟稅收金額那里改填寫為22280，這樣填表才是正確？

方老師 解答

2017-05-27 20:44

是的。