婷 追問

2017-05-27 13:24

老師，我計提12月份工資的分錄是  借：成本費用，貸：應付職工薪酬，發放時是，借：應付職工薪酬，貸：現金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計的應付職工薪酬本期發生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發放數，這樣理解沒借吧？

方老師 解答

2017-05-27 13:26

計提12月份工資的分錄是  借：成本費用，貸：應付職工薪酬，發放時是，借：應付職工薪酬，貸：現金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計的應付職工薪酬本期發生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發放數，這樣理解沒錯。

婷 追問

2017-05-27 15:18

老師您好，所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調整表，里面的職工福利費，賬載金額取數是取管理費用下的福利費嗎？做賬的時候沒有通過應付職工薪酬這個科目去計提，直接發生計入了管理費用-福利費，

方老師 解答

2017-05-27 15:25

沒聽過應付職工薪酬的按管理費用下的福利費填寫。

婷 追問

2017-05-27 15:37

就是公司給員工的餐費補貼直接入賬在管理費用福利費，這種餐補性質是不是跟應付職工薪酬下的職工福利費是不一樣的，不能這樣取數

方老師 解答

2017-05-27 15:38

餐費補貼其實就是工資，應并入工資扣個稅。