一笑而過 追問

2017-05-27 08:33

老師，客戶交給我公司17000元要我公司給他代辦理車輛購置稅和車險，后來我公司給客戶代辦理了，只用了9230元，還剩7770元我公司確認為收入。 
   剛收到17000元，我是做的   借：銀行存款 17000  貸：預收帳款17000   后來辦理后我是這么做的分錄 借：預收帳款9230   貸：主營業務收入9230   對嗎，老師？

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 08:38

您好，對的。 最好還要貸應交稅費-應交增值稅。

一笑而過 追問

2017-05-27 08:44

老師， 應把數字9230元換為7770元嗎？實際收入是17000減9230元等于7770元呀

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 08:46

您好，按理說應該把17000元，全部做收入，交的9230，做成本處理的。不過如果發票開的是客戶的抬頭，可以把7770元，作為收入的。

一笑而過 追問

2017-05-27 08:51

老師，我公司走了的會計是這么做的：銀行存款16975元  財務費用25  貸：預收帳款－保險費  9000 預收帳款8000元    后來公司為客戶代辦了保險費和購置稅后 借：預收帳款－保險費  9000 預收帳款8000  貸：其他應付款－一朋二手車 8000  銀行存款  9000  
    請問老師，這老會計做的是對的嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 08:53

您好，不對的。