管理用利潤(rùn)表中，怎么判斷“所得稅費(fèi)用（金融類）”正負(fù)號(hào)，是扣稅還是抵稅？

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-06-28 10:07

主要看對(duì)應(yīng)科目是形成的所得稅資產(chǎn)還是所得稅負(fù)債形成所得稅資產(chǎn)的是在所形成所得稅費(fèi)用的是負(fù)數(shù)。

頓亞娟追問

2022-06-28 10:12

老師，我還是不太理解，能舉例講一下嗎？所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是怎么來的

易老師解答

2022-06-28 10:32

同學(xué)您好，如一次性扣除后將來要多交稅，形成所得稅負(fù)債
虧損了可抵稅就形成所稅資產(chǎn)

頓亞娟追問

2022-06-28 10:48

老師您好，明白了您所說的“所得稅資產(chǎn)和負(fù)債”的意思，但是該怎么判斷它是形成的所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債呢？感覺好像不是一個(gè)意思哦

易老師解答

2022-06-28 11:03

主要看未來是多交還是少交稅，如資產(chǎn)高于稅法可扣的就未來要多交稅形成是負(fù)債

頓亞娟追問

2022-06-28 11:06

明白了，謝謝您！

易老師解答

2022-06-28 11:31

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