發(fā)生退貨，對方開來增值稅專用發(fā)票（正數(shù)銷貨），發(fā)票和原來會計做的憑證請看圖片。當月增值稅申報表，該筆退貨按進項抵扣了，銷售收入未沖減，但利潤表收入?yún)s是沖減了該筆退貨。所以增值稅銷售收入與利潤表收入不一致。這樣處理有什么問題？年終造成增值稅收入申報大于所得稅收入申報，又該怎么處理？要納稅調(diào)增么？

雪曉清笳

于2017-05-24 10:22 發(fā)布 ??1213次瀏覽

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