長(zhǎng)城公司為增值稅一般納稅人,材料和產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。20XX年度5月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及月初有關(guān)賬戶余額如下: (1)長(zhǎng)城公司于20XX年,5月1日收到丙公司的投入的房屋一棟和設(shè)備一臺(tái),購(gòu)買設(shè)備的增值稅稅額為13000元,確認(rèn)的價(jià)值為100000元,其中1股為1元錢。 (2)5月6日,從南方公司購(gòu)進(jìn)A材料500千克,單價(jià)300元,稅款為19500元,開出期限為3個(gè)月的不帶息商業(yè)承兌匯票一張。另以銀行存款支付供貨方代墊運(yùn)雜費(fèi)1500元,未取得增值稅專用發(fā)票。 (3)5月19日,從銀行提取現(xiàn)金60000元,準(zhǔn)備發(fā)放工資。1日后,以現(xiàn)金發(fā)放上月職工工資60000元。 (4)5月29日,銷售產(chǎn)品一批,價(jià)款15000元,稅額為2550,以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)500元,上述款項(xiàng)尚未收到。2日后收到之前未收貨款18050
學(xué)堂用戶zmu8ap
于2022-06-23 08:45 發(fā)布 ??1450次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-06-23 08:51
您好
(1)長(zhǎng)城公司于20XX年,5月1日收到丙公司的投入的房屋一棟和設(shè)備一臺(tái),購(gòu)買設(shè)備的增值稅稅額為13000元,確認(rèn)的價(jià)值為100000元,其中1股為1元錢。
借:固定資產(chǎn) 100000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000
貸:股本113000
(2)5月6日,從南方公司購(gòu)進(jìn)A材料500千克,單價(jià)300元,稅款為19500元,開出期限為3個(gè)月的不帶息商業(yè)承兌匯票一張。另以銀行存款支付供貨方代墊運(yùn)雜費(fèi)1500元,未取得增值稅專用發(fā)票。
借:原材料 500*300+1500=151500
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 19500
貸:應(yīng)付票據(jù) 500*300+19500=169500
貸:銀行存款 1500
(3)5月19日,從銀行提取現(xiàn)金60000元,準(zhǔn)備發(fā)放工資。1日后,以現(xiàn)金發(fā)放上月職工工資60000元。
借:庫(kù)存現(xiàn)金 60000
貸:銀行存款60000
借:應(yīng)付職工薪酬60000
貸:庫(kù)存現(xiàn)金60000
(4)5月29日,銷售產(chǎn)品一批,價(jià)款15000元,稅額為2550,以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)500元,上述款項(xiàng)尚未收到。2日后收到之前未收貨款18050
借:應(yīng)收賬款15000+2550+500=18050
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2550
貸:銀行存款500




