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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務師

2017-05-21 21:01

.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 
 
3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 
4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 
 
5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 
對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 
 
6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 
7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。 
 
8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 
9.第9列“金額”：填報第2-5-6列的余額。 
 
10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

楊雪 追問

2017-05-21 21:17

@方老師:老師，我填好了，保存時，提示要選調整原因，可我沒有調整的，哪里錯了？

方老師 解答

2017-05-21 21:19

你填好的截圖發上來我看看

楊雪 追問

2017-05-21 21:32

@方老師:老師，這個里面發不了，我又重新提問了

方老師 解答

2017-05-21 21:35

好的，我看到了。

楊雪 追問

2017-05-21 21:51

@方老師:老師，看到了嗎？怎么要選調整原因嗎？不選保存不了

方老師 解答

2017-05-21 21:53

我剛有在易稅通申報軟件試了，保存時沒有提示。

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相關問題討論
資產的計稅基礎通常情況下就是資產的初始入賬價值，不能減去折舊。
2018-05-10 15:40:00
這個填寫的是固定資產原值。
2022-04-14 17:50:55
是的，等于資產原值。麻煩五星好評，謝謝！
2018-05-27 13:28:24
不屬于哦 固定資產折舊是指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。
2015-12-10 15:19:49
.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報第2-5-6列的余額。 10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
2017-05-21 21:01:17
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