這張發(fā)票是開的增值稅普通發(fā)票做消防維護工程的稅率6%，是算一般納稅人還是簡易征收，我們是建筑裝飾行業(yè)是11%，老項目3%，我看申報時是把這筆算入增值稅一般納稅人適用稅率中，不是簡易征收中的，是不是本來消防維護保養(yǎng)就是6%的稅率不是11%，查了這個是新項目

田老師

職稱：會計師

2017-05-20 11:14

噢，曉得了，謝謝，那他就是一般納稅人不是簡易征收

琳琳追問

2017-05-20 11:47

增值稅一般納稅人適用稅率11%的，月底增值稅三級科目有余額的要不要做分錄吶，例如本月銷項100—進項80—已預交稅15=補交5，例如銷項100—進項90—已預交15=余進項5以后抵扣。

琳琳追問

2017-05-20 12:26

你好我問，如果有余額需要做分錄不

田老師解答

2017-05-20 10:49

消防設(shè)施檢測和建筑材料防火性能檢測屬于認證服務(wù)，屬于營改增范圍，一般納稅人的適用稅率為6%。

田老師解答

2017-05-20 11:17

是的

田老師解答

2017-05-20 11:54

是的

田老師解答

2017-05-20 15:08

如果貸方有余額就要交稅，

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