向陽の花 追問

2017-05-19 20:57

少打了兩個字，帳套上的銷項稅額，進項稅額以及進項稅額轉出等它們的期末余額都是發生額逐年累計增加的嗎？

向陽の花 追問

2017-05-19 21:10

老師，可以年底一直不結轉嗎？如果要結轉怎么結轉？結轉后除了留抵其他余額是什么意思，是進項稅額留抵的意思嗎？

方老師 解答

2017-05-19 20:39

是的。

方老師 解答

2017-05-19 20:53

銷項稅額-進項稅額+進項轉出=當月應繳納的稅額 
賬套的進項跟申報表是一致的。

方老師 解答

2017-05-19 21:05

年底可以銷項，進項結轉一次，結轉后除了留抵其他余額。

方老師 解答

2017-05-19 22:39

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）  貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
存在留抵時把應交稅費—應交增值稅（進項稅額）扣除留抵進行結轉