某百貨公司為增值稅一般納稅人。2019年6月份發生如下經濟業務: (1)銷售服裝取得含稅銷售收入160000元,同時提供安裝服務收取品牌使用費20000元; (2)銷售洗衣機80臺,每臺含稅零售單價為2400元;每售出一臺可取得廠家給與的返利收入226元; (3)代銷手機并開具普通發票,企業按含稅銷售總額的5%提取代銷手續費15000元,當月尚未將代銷清單交付給委托方; (4)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元; (5)購進熱水器50臺,不含稅單價800元;購進DVD播放機100臺,不含稅單價600元,兩項業務取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證; (6)購置倉庫取得的增值稅專用發票上注明的價款70000元,增值稅稅額11900元。 當期獲得的增值稅專用發票以及運費發票已經通過認證并申報抵扣。 要求: (l)計算該商場的實際抵扣進項稅額。 (2)計算該商場的銷項稅額。 (3)計算該商場的應納增值稅稅額。

學堂用戶rjgti7

于2022-06-14 15:54 發布 ??572次瀏覽

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