__JiaHui 追問

2017-05-18 11:58

那怎么做憑證呢？比如說養老保險吧，能直接把2、3、4月份金額合成一筆做憑證嗎@宋老師：

宋生老師 解答

2017-05-18 12:00

您好！是的。做到一起。1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

__JiaHui 追問

2017-05-18 12:12

因為工資是總公司發的，社保是在分公司賬戶繳納的，我能直接做   
1.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保                                                                                                                                                                    2.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 
        其他應付款——社保（個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 @宋老師：

宋生老師 解答

2017-05-18 13:40

您好！可以的。