（1)某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%,2020年2月有關生產經營業務如下： ①銷售甲產品給某大型商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售收入90萬元。 ②銷售乙產品給某企業，開具普通發票，取得不含稅銷售收入20萬元。 ③購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付貨款60萬元、（允許抵扣）進項稅7.8萬元。根據上述資料，請計算該企業當期應繳納的增值稅稅額。（2)2020年3月，甲有4000元工資收入，乙有5000元稿費，丙有6000元工資。甲、乙、丙三人均為中國公民。根據上述資料，請計算三人當月各自應納個人所得稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-06-14 10:38

當期可以抵扣進項稅額7.8
當期銷項稅額的計算90*0.13+20*0.13=14.3
應交增值稅是14.3-7.8=6.5

暖暖老師解答

2022-06-14 10:39

甲工資低于5000不需要繳納個人所得稅
乙繳納個人所得稅5000*（1-0.2）*0.2=800
丙工資薪金所得個人所得稅（6000-5000）*0.03=30

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