某化妝品廠增值稅稅率13%,適用消費稅稅率為15%,2021年一月發生如下經濟業務銷售一批化妝品開出增值稅專用發票,收取款100萬元,增寬已入人銀行沒收,逾期歸還的化妝品包裝五押金22600元,委托加工化妝品一批,委托方提供原材料20萬元,本企業收取加工費八萬元,分期業務無同類化妝品銷售價格,將護膚品,護發品,化妝品裝一盒
學堂用戶uftbkz
于2022-06-13 18:48 發布 ??818次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
相關問題討論

你好,都是17%
2017-11-14 10:24:11

你這個說有問題,這個免稅是不能開專票的,零稅率和免稅的貨物不能開具增值稅專用發票。一 增值稅零稅率
零稅率,是增值稅的一個法定稅率。
納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務,但由于規定稅率為零,納稅人無稅可納。
納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產既然有納稅義務,同樣具有抵扣稅額的權利,從形式上表現為取得增值稅專用發票認證抵扣后,再退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。主要是指對規定的出口貨物和應稅服務除了在出口環節不征稅外,還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅,使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅,從而以無稅產品進入國際市場。
具體表現為:不征收、可抵扣、可退稅。
當然,如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產,采用簡易計稅辦法計稅,則只能免,不能抵,不能退。
納稅人銷售貨物和服務適用零稅率,不是稅收優惠,是法定征稅行為。在開具發票時,可以選擇稅率為“0%”進行開具,發票開出后,顯示為下圖:
圖中稅率欄顯示為“0%”。
二 增值稅免稅
增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務,但國家根據政策的需要,免除納稅人繳納稅款的義務。
區別于增值稅零稅率,增值稅免稅規定:免除納稅人納稅的義務,同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額,即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。具體表現為不征稅、不讓抵、不退稅。
納稅人銷售免稅貨物和服務開具發票,在設置商品編碼、選擇稅率時,應勾選左下角“享受優惠政策”,選擇“是”,并進一步選擇“免稅”。
發票開具完畢后,顯示為下圖:
圖中稅率欄顯示為“免稅”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看這個說明這個
2020-09-15 14:14:32

某卷煙廠將收購的煙葉運往煙絲廠加工成煙絲,煙絲的成本是40.8萬元,卷煙廠支付了8萬元的加工費并且取得了增值稅專用發票。
但是煙絲廠沒有代收代繳消費稅,題目要求我們計算卷煙廠需要補繳的消費稅稅額。
假設煙絲的成本為 C 元,加工費為 F 元,增值稅為 VAT 元,消費稅稅率為 T。
根據題目,我們知道以下信息:
煙絲的成本 C = 40.8 萬元
加工費 F = 8 萬元
增值稅 VAT = 1.04 萬元
消費稅稅率 T = 30%
煙絲廠沒有代收代繳消費稅,所以卷煙廠需要自己補繳。
消費稅的計算公式是:
消費稅 = (C %2B F) × T
所以,卷煙廠應補繳的消費稅稅額為:(C %2B F) × T - VAT
計算結果為:136000 元
所以,卷煙廠應補繳的消費稅稅額為:13.6 萬元。
2023-11-01 08:59:42

你好需要計算做好了發給你
2024-03-04 18:48:31

你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
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