瀟瀟 追問

2017-05-17 10:57

@方老師:那就填寫105080表就可以了吧？
老師，養殖公司2016年8月購買了揉絲機9950，鍘草機4680，按十年折舊，2016年累計折舊487.68，請問填寫105080表的10行畜類可以嗎？最后請問加速折舊是得稅局備案嗎？有什么優勢嗎？

方老師 解答

2017-05-17 11:01

填寫上面機器設備那欄。
不需要備案，加速折舊相當于可以推遲交稅，購置的當年一次性在稅前扣除，以后的每年要做折舊調增處理。

瀟瀟 追問

2017-05-17 11:16

@方老師:調增處理，我的理解是就類似業務招待費那樣的，可以在以后盈利用利潤彌補虧損，是嗎？

方老師 解答

2017-05-17 11:21

我沒太明白你表達的意思。
意思是業務招待費調增后導致企業當年虧損，然后用以后年度會計利潤彌補嗎？

瀟瀟 追問

2017-05-17 11:25

@方老師:我們是籌建期，沒有收入，那業務招待費就是全額調增，待以后盈利彌補虧損。
還有接上個問題，在填105080表時的稅收金額那里的4.5.6.8列需要填嗎？

方老師 解答

2017-05-17 11:27

籌建期按實際發生額的百分之60%扣除。調增的部分用以后的利潤彌補。
折舊稅收金額需要填寫。