春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:40

二級科目寫什么

小寶老師 解答

2022-06-10 17:40

服務費用就可以的哦

春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:43

我們是小規(guī)模可以抵減增值稅嗎

小寶老師 解答

2022-06-10 17:44

你好您這是什么軟件服務費呢？一般的不能抵扣的

春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:45

河北航天開具的，是我們用的開票系統(tǒng)

小寶老師 解答

2022-06-10 17:47

小規(guī)模納稅人使用開票軟件進行開票，需要繳納一定服務費。那么相應服務費，財務人員該如何做賬呢?會計分錄又該怎么做?接下來，小編小編就在這里和大家詳細聊聊小規(guī)模開票軟件服務費的賬務處理那些事兒!   小規(guī)模開票軟件的服務費怎么做賬?會計分錄怎么做?  
 1、小規(guī)模納稅人購買的金稅盤和技術服務費的會計分錄怎么做?  
 購買的時候：   借：管理費用-辦公費   貸：銀行存款   
抵扣的時候：   借：應交稅費-應交增值稅   貸：營業(yè)外收入或者管理費用(紅字)   
2、參考文件 《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)相關規(guī)定可得：   2011年12月1日(含)之后，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備所支付的費用，在增值稅應納稅額中可以憑借相應的增值稅專用發(fā)票進行全額抵減(價稅合計額是抵減額)，對于不足抵減的部分，結轉下期繼續(xù)抵減即可。  
 (1)購入專用設備和技術服務費的會計分錄   借：固定資產、管理費用   貸：銀行存款等   
(2)憑借發(fā)票在增值稅應納稅額中抵減的會計分錄   借：應交稅費—未交增值稅(小規(guī)模納稅人為：應交稅費—應交增值稅)   貸：營業(yè)外收入   小規(guī)模納稅人與一般納稅人的區(qū)別是什么?   1、稅率不同：一般納稅人稅率包括13%、9%、6%這幾種，而小規(guī)模納稅人有所區(qū)別，商業(yè)企業(yè)及工業(yè)企業(yè)征稅統(tǒng)一按照3%的稅率。(除免征之外)   2、使用發(fā)票不同：小規(guī)模納稅人只能使用普通發(fā)票。在對方要求開具增值稅專用發(fā)票的情況下，小規(guī)模納稅人需到稅務局代開3%的增值稅專用發(fā)票。而一般納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票，也可以開具普通發(fā)票。  

春風十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:50

抵減的時候這個摘要怎么寫

小寶老師 解答

2022-06-10 17:54

就這開票軟件抵扣