紫陌清秋 追問

2017-05-16 15:11

@鄒老師：是小規模納稅人

鄒老師 解答

2017-05-16 15:12

借；銀行存款等科目   貸；以前年度損益調整  應交稅費——應交增值稅

紫陌清秋 追問

2017-05-16 15:33

@鄒老師：是補繳增值稅啊，怎么會是 借：銀行存款  呢，銀行賬戶錢都被扣去了

鄒老師 解答

2017-05-16 15:35

先做一筆收入，然后做補交增值稅的分錄 
整個分錄是 
 借；銀行存款等科目    貸；以前年度損益調整    應交稅費——應交增值稅 
借；應交稅費——應交增值稅  貸；銀行存款

紫陌清秋 追問

2017-05-16 15:39

@鄒老師：哦，這樣啊，但是我們實際上沒有補開發票，只是補繳了稅，這樣也要補做收入的分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-05-16 15:44

你好，是的，沒有收入，就不會平白無故的有增值稅了