老師好，我們公司賣了兩種化工產品分別是輕質純堿和重質純堿結果供應商開給我們的發票名稱叫純堿實際這批貨是重質純堿在不知情下我入庫和做賬錯誤做成了輕質純堿導致當月重質純堿開出去的發票庫存不夠，只好暫估現在翻以前的發票核對才發現這個錯誤賬面上我是調整了如下圖1，但是在登記庫存明細表不知道這樣登記對不對？見圖2劃線三部分，是將之前記錯帳的輕質純堿163噸金額189442.48從輕質純堿隨便一欄中減去挖到重質純堿期初余額中然后再沖銷之前暫估的重質堿160噸金額194436.81 可以嗎或者老師有更標準的答案謝謝

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2022-06-09 16:05

你好！你這個方法可以了。可以直接在本期改就好了。本期的余額里面一個增加一個減去就好了

紫色抹茶追問

2022-06-09 16:24

老師好我懂什么意思了就是在輕質純堿本期購進這里減去數量163噸金額189442.48元然后重質純堿本期購進這里加上數量163噸金額189442.48元是這樣嗎？然后再正常沖銷重質純堿的暫估？

宋生老師解答

2022-06-09 16:33

你好！是的，就是這樣了

紫色抹茶追問

2022-06-09 16:42

老師好還有個問題就是因為結轉成本的計算公式是（期初金額+本期購進額-沖銷上期暫估金額+本期暫估金額）/（期初數量+本期購進數量-沖銷上期暫估數量+本期暫估數量）這個公司沒問題吧那我錯把重質純堿發票做成輕質純堿入庫了導致那個月輕質純堿數量金額都增多利用上面的公司勢必影響那個月的輕質純堿的結轉成本但是現在發現問題這個月又改過來了這個應該沒有關系吧謝謝~

宋生老師解答

2022-06-09 16:43

你好！可以的。這個沒關系