哚哚魚 追問

2022-06-07 22:21

固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 （二級明細(xì)）是資產(chǎn)類的備減科目， 意思是借方表示減少，貸方表示增加嗎？
借：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊
貸：管理費(fèi)用

老師，合報(bào)里面這個(gè)分錄是指，固定資產(chǎn)的折舊增加，計(jì)入管理費(fèi)用嗎

閻老師 解答

2022-06-07 22:33

不是，是累計(jì)折舊和管理費(fèi)用的同時(shí)減少，這是合并報(bào)表的時(shí)候合并抵消的吧

哚哚魚 追問

2022-06-07 22:43

是的老師，合報(bào)看不懂分錄的意思，多追問幾句，打擾了還想最后問一下。
借：未分配利潤-年初
貸：固定資產(chǎn)-原價(jià)
 這個(gè)分錄的意思是，固定資產(chǎn)的價(jià)值（固定資產(chǎn)-原價(jià)）減少，導(dǎo)致所有者權(quán)益（未分配利潤-年初）也減少的意思嗎？

閻老師 解答

2022-06-08 06:01

這也是合并抵消分錄，把內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤抵消了

閻老師 解答

2022-06-08 06:02

也就是有內(nèi)部出售固定資產(chǎn)的行為，這種關(guān)聯(lián)交易在合并層面相當(dāng)于左兜進(jìn)右兜，不應(yīng)該影響合并報(bào)表，所以會做抵消處理