仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 13:00

請問下4個問題相關(guān)聯(lián)的具體分錄應(yīng)該怎么做？

樸老師 解答

2022-06-06 13:03

同學(xué)你好
內(nèi)賬就是做代收代付

最后管理費是收入

仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 13:58

麻煩列下分錄，謝謝

樸老師 解答

2022-06-06 14:01

 一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工

仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 14:05

我記得上次提問，老師你也是這么給一大串的分錄出來。我是覺得在內(nèi)帳不適用，對我提出的問題，也沒有針對性的去回答。

樸老師 解答

2022-06-06 14:11

內(nèi)賬也可以做這套分錄的

仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 14:20

老師，如果你明白我問的，可否針對我問的列出來呢？

樸老師 解答

2022-06-06 14:26

借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
2.借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
3.借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
4.借銀行
貸其他應(yīng)付款
貸其他業(yè)務(wù)收入
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款

仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 15:20

老師，能不能這么做。第1問：當我們收到材料的進項發(fā)票，款未付。借：其他應(yīng)付款-掛靠單位    貸：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商。付款時，借：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商  貸：銀行。 第2問：假如我司開了100萬的發(fā)票給業(yè)主，稅金是掛靠單位先代墊的。借：應(yīng)收帳款-業(yè)主  貸：主營業(yè)務(wù)收入（管理費收入）   貸：其他應(yīng)付款-掛靠單位。第3問，掛靠單位轉(zhuǎn)入了10萬到我司，由我司代收代付材料款，后期從工程款退回。代收時,  借：銀行，貸：其他應(yīng)付款-個人往來 。 代付時，借：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商   貸：銀行。借：其他應(yīng)付款-掛靠單位   貸方應(yīng)該掛什么比較好呢？這里有點亂了。

樸老師 解答

2022-06-06 15:24

同學(xué)你好
對的
貸應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 15:28

代付時，已經(jīng)做了一個：借：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商，貸：銀行  了。因為供應(yīng)商的費用，是掛靠方應(yīng)該承擔(dān)的，所以我覺得應(yīng)該再做一筆：借：其他應(yīng)付款-掛靠單位，但貸方不知道掛哪個科目才會平。

仙人掌里的刺 追問

2022-06-06 15:29

如果代付時，借：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商   貸：銀行。借：其他應(yīng)付款-掛靠單位   貸方：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商  的話，那應(yīng)付帳款-供應(yīng)商不是不平了嗎？

樸老師 解答

2022-06-06 15:38

貸應(yīng)付賬款
你這個應(yīng)付賬款不是借方余額嗎