你好，我想咨詢一下，我現在要把貨款和運費區(qū)分開，我們發(fā)貨給客戶的運費計入那里？（運費實際是客戶自己付的，是客戶提前把貨款 運費打給我們）。下面的分錄是不是寫錯了，應該把其他應付改為其他應收？銷售產品時候 借：應收賬款100 其他應付款20 貸：主營業(yè)務收入100 現金/銀行20 借：現金/銀行120 貸：應收賬款100 其他應付款20

答： 您好，你的上面的做法是對的，因為是客戶提前打款給你了，所以掛其他應付款。如果你公司先墊付，后收回運費款那種就需要掛其他應收款。 另外，要注意如果運費發(fā)票是開給你公司的，可以計入銷售費用-運費，后期收到運費款項即可沖減銷售費用-運費。如果運費發(fā)票上開的是客戶的公司名稱，那就只能掛應收賬款或者其他應付款或其他應收款，就如同你上面做的分錄。

五月開了五十萬的發(fā)票。六月收到四十七萬的打款。五月做的分錄是 借 應收賬款47萬 其他應付款3萬 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費。剩下的三萬是收不到了。該怎么把這三萬做分錄處理。

答： 你好，那你就借營業(yè)外支出貸應收賬款。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是建筑行業(yè)，簡易計稅開勞務費3%，借：應收賬款，貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 預交時員工墊付，借應交稅費—簡易計稅 貸：其他應付款_張三，這樣做分錄正確嗎

答： 同學，收入的確認方式應當按進度進行確認，開票時，借：應收賬款，貸：應交稅費—簡易計稅 工程結算，員工墊付可以這么操作