內帳平時購進銷售可以不設增值稅或附加稅科目嗎？最后根據外帳繳納的增值稅把稅款計入稅金及附加可以嗎？

思頓喬老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2022-06-05 10:13

你好，是可以的，內賬一般是流水賬

雨下聽風追問

2022-06-05 10:29

內帳計提和繳納的分錄怎么寫？

思頓喬老師解答

2022-06-05 10:45

借：稅金及附加等，貸：應交稅費——應交城市維護建設稅；實際上交時，借：應交稅費——應交城市維護建設稅，貸：銀行存款。

思頓喬老師解答

2022-06-05 10:46

增值稅的話，你們一般納稅人還是

雨下聽風追問

2022-06-05 13:31

我們是一般納稅人

雨下聽風追問

2022-06-05 14:41

已經繳納的增值稅和城建稅等，因為國家政策，4月的時候退回了1月的稅款，怎么寫分錄？

思頓喬老師解答

2022-06-05 14:53

借銀行存款
貸：應交稅費--未交增值稅；
借；銀行存款，
貸；應交稅費——城建稅
借；應交稅費——城建稅，
貸；稅金及附加

紅沖多計提的就可以借稅金及附加負數貸應交稅費負數

2019-06-24 12:31:33

你好，不包括增值稅，包括城建稅，教育費附加，地方教育費附加。

2019-10-18 19:15:07

是的，不合適的，因為它是價外稅

2017-12-16 10:30:50

你好。稅金及附加不包括增值稅的。稅金及附加包括的是城建稅、教育費附加、地方教育費附加、房產稅、土地使用稅、印花稅、消費稅、車船稅等

2021-09-17 10:18:16

稅款計提，稅種不一樣的處理：費稅、（城鎮土地使用稅、印花稅、房產稅、車船稅）（《財會2016年22號》明確將這四個稅種改計入“稅金及附加”科目）、土地增值稅、資源稅（含水資源稅、礦產資源補償費）、環境保護稅（排污費）、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金、文化事業建設費計入“稅金及附加” 借：稅金及附加貸：應交稅費——應交消費稅 ——應交房產稅 ——應交城市維護建設稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育費附加等計入“管理費用”的主要是殘保金。借：管理費用——殘保金貸：其他應付款——殘保金計入資產成本耕地占用稅、契稅、煙葉稅、車輛購置稅以及關稅均是直接計入相關資產的成本。煙葉稅、關稅：借：原材料/庫存商品等貸：銀行存款耕地占用稅：借：在建工程貸：銀行存款契稅：借：固定資產/無形資產貸：銀行存款車輛購置稅：借：固定資產貸：銀行存款企業所得稅計入所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費——應交企業所得稅實際繳納時：借：應交稅費——應交企業所得稅貸：銀行存款個人所得稅不計入企業的成本費用個人所得稅的納稅義務人是取得所得的個人，企業并非個人所得稅的納稅義務人，以個人取得工資薪金所得為例，由所任職受雇單位支付工資時，代扣代繳。由于企業不是納稅人義務人，并不計入企業的成本費用科目，而是在代扣時，計入“應交稅費——應交個人所得稅”科目。發放工資代扣時：借：應付職工薪酬——工資貸：應交稅費——應交個人所得稅其他應付款——社保（個人承擔部分）銀行存款增值稅屬于價外費用，不計入損益類科目最后剩下增值稅，增值稅屬于價外稅，并不計入成本費用科目，不影響企業的損益對外銷售計提時：借：應收賬款/銀行存款等貸：主營業務收入/其他業務收入等應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）采購活動取得進項認證抵扣：借：原材料/庫存商品等應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款/應付賬款等已認證進項稅額用于不得抵扣的項目，作進項稅額轉出：借：庫存商品等貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）期末結轉分錄：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅滿意的話，有空給五星好評:,( 我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價

2022-05-09 11:36:36

精選問題

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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