樸素的畫筆 追問

2022-06-05 09:48

具體說下那30萬走什么科目？其實付的這30萬是沒有可看到的資產(chǎn)的

王超老師 解答

2022-06-05 09:49

如果沒有其他的科目，那么，放到未分配利潤科目里面去

樸素的畫筆 追問

2022-06-05 11:09

請解釋下，沒有明白收購公司的款，為什么放到“未分配利潤”，剛收購過來，難道就算到虧損上？后期能進行補虧嗎？

王超老師 解答

2022-06-05 11:22

因為你是整個買進來啊，100萬買了70萬的東西啊

樸素的畫筆 追問

2022-06-05 16:10

那請問這30萬能作為虧損，在以后年度補虧嗎？有稅務風險嗎？

王超老師 解答

2022-06-05 16:19

這個不可以的，你在購買的時候，相當于是一種商譽的。他在合并報表的時候，并不是作為一種損失出現(xiàn)的。而且匯算清繳的時候是作為利潤表，你這個都是在做資產(chǎn)負債表的

樸素的畫筆 追問

2022-06-05 16:46

那阿寶你說的，完整分錄應為：
借：庫存商品  70  
  利潤分配--未分配利潤  30   
 貸：銀行存款  100                     公司剛買過來還沒有經(jīng)營，就先有一筆“利潤分配--未分配利潤”啊？

王超老師 解答

2022-06-05 18:12

不是的，你這個是整個買過來，如果是他繼續(xù)單獨的運作，那么分路才是
借，長期股權投資100
貸，銀行存款100

樸素的畫筆 追問

2022-06-05 18:18

不是單獨運作，買來后和現(xiàn)在的一起核算
借：庫存商品  70  
  利潤分配--未分配利潤  30   
 貸：銀行存款  100     
     那30萬記到這個科目感覺不妥吧

王超老師 解答

2022-06-05 18:34

那么就適合在一起運作，那么對方的資產(chǎn)負債表要合并在你的報表里面，差額作為未分配利潤是可以的