聶向普 追問(wèn)

2022-06-03 17:48

老師如何做賬呢

蔣飛老師 解答

2022-06-03 17:51

比如：
借庫(kù)存商品91
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）9
貸銀行存款100

聶向普 追問(wèn)

2022-06-03 17:59

老師，入賬時(shí)候就按照收購(gòu)發(fā)票的金額和稅額入賬嗎

蔣飛老師 解答

2022-06-03 19:14

是的，前面是假設(shè)收購(gòu)發(fā)票的金額是100

聶向普 追問(wèn)

2022-06-04 08:59

老師，那前期銷售少，是不是庫(kù)存大，進(jìn)項(xiàng)多呢，如果進(jìn)項(xiàng)是150，銷項(xiàng)是100，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如何做賬呢

蔣飛老師 解答

2022-06-04 09:00

是的，你的理解很對(duì)
前期銷售少，是庫(kù)存大，進(jìn)項(xiàng)多

蔣飛老師 解答

2022-06-04 09:01

進(jìn)項(xiàng)是150，銷項(xiàng)是100
留抵150-100=50
借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅50（借方，就是留抵）
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）50

聶向普 追問(wèn)

2022-06-04 14:21

老師，是不是一般糧食收購(gòu)企業(yè)大量收購(gòu)的2-3個(gè)月，都會(huì)出現(xiàn)留底呢

蔣飛老師 解答

2022-06-04 15:07

是的，庫(kù)存大必然進(jìn)項(xiàng)稅額多，屬于正常情況。