聶向普 追問

2022-06-03 15:12

老師，開的收購開票我們自己計算進項稅，是嗎

小鎖老師 解答

2022-06-03 15:15

嗯對的，是這個意思的哈

聶向普 追問

2022-06-03 15:36

老師，現在是小麥收割季節，我們收到的小麥比較多，放到我們自己的倉庫，也給農民付過款了，但是還沒有銷售，如果開收購發票了，是不是進項多了，但是沒有銷項如何辦呢

小鎖老師 解答

2022-06-03 15:50

等你賣出去了，再開銷項，也不遲的

聶向普 追問

2022-06-03 16:00

老師，那收購發票時是收購小麥的時候開的吧，銷售了在開銷項，是不是現在進項大，銷項小了呢

小鎖老師 解答

2022-06-03 21:44

嗯對是這個意思的，確實

聶向普 追問

2022-06-04 09:01

老師，開收購發票的賬務如何處理呢，收購發票的稅額是91，進項稅9，價稅合計是100

小鎖老師 解答

2022-06-04 09:44

就是正常的。金額寫庫存商品稅額進項稅。

聶向普 追問

2022-06-04 14:32

老師，您看下這樣的分錄對嗎
入庫，借；庫存商品，91
                    應交稅費-應交增值稅-進項稅額9
                   貸：銀行存款 100， 
銷售出庫價稅合計50：
                  借：銀行存款50，貸，主營業務收入45.87    應交稅費-應交增值稅-銷項稅額4.13
結轉增值稅；借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額4.13     應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4.87
                     貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額9

轉出未交增值稅    借；應交稅費-未交增值稅4.87
                            貸；應交稅收-應交增值稅-轉出未交增值稅4.87