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學堂用戶7zgrtr
于2022-06-02 20:52 發布 ??1152次瀏覽
小菲老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-06-02 20:59
同學,你好可以參考210/1.09×0.09/0.13×1.13
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購買原材料有增值稅專用發票和增值稅專用發票抵扣聯怎么填寫分錄
答: 借原材料 應交稅費應交增值稅進項稅 貸應付賬款
開出的是9%增值稅普通發票,現有材料增值稅專用發票,那么增值稅普通銷項稅額,可以遞減購買材料取得的增值稅專用發票進項稅額嗎?
答: 一般納稅人取得材料增值稅專票可以抵扣
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
增值稅材料專用發票怎么作賬?
答: 您好,借;原材料,應交稅費-應交增值稅-進項(一般納稅人,用于應稅項目,否則無此分錄),貸:現金或者銀行存款。
B企業投入一批材料,增值稅專用發票顯示,金額40萬元增值稅5.2萬元
討論
收到B公司投資入股的材料一批,取得B公司開出的增值稅專用發票,發票注明材料價值為250000元,增值稅程為32500元。(13%)
接受其他企業投資轉人材料一批,取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元
購買主要生產用材料若干,取得增值稅專用發票注明價款20000元,稅款2600元。另支付運輸公司運費,取得專用發票,注明運費價款1000元,稅款90元
老師,公司工程項目在深圳,但是購買的瓷磚材料是在江西省那邊寄過來的。增值稅專用發票也是江西那邊開,這個會有什么問題嗎?
小菲老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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