2016年12月航天開了一張發(fā)票稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi) 330元的專票,當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了,帳上卻沒有做價(jià)稅分離,當(dāng)時(shí)做的分錄時(shí):借:管理費(fèi)用 330 貸:其他應(yīng)收款 330,這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)稅控系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)不需要認(rèn)證可以全額抵減330,這個(gè)月填申報(bào)表的時(shí)候,做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出18.68,也填了增值稅減免明細(xì)表,抵減330,那這個(gè)月的帳該如何調(diào)整呢?
西紅柿
于2017-05-11 10:33 發(fā)布 ??1245次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

貸:管理費(fèi)用的 。
2018-06-21 10:29:01

你好,以上分錄正確的
2018-04-04 13:53:22

你好!
這個(gè)月,可以直接在申報(bào)系統(tǒng)填寫抵減增值稅,沒有時(shí)間限制的
2019-07-12 12:24:36

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2018-03-06 17:10:39

2015年2月份產(chǎn)生了一筆稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用,600塊錢。當(dāng)時(shí)只做了1筆分錄:
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 600;
貸:銀行存款 600;
同時(shí)在小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”(本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”)。
現(xiàn)在需要補(bǔ)做一筆分錄:
”借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ;
貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi);“么?
謝謝!
2015-11-11 09:26:24
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