2、某白酒廠2019年中秋節前,將新研制的薯類白酒1.5噸作為過節福利發放給員工飲用,該薯類白酒無同類產品市場銷售價格。已知該批白酒的生產成本為30000元,成本利潤率為5%,比例稅率為20%,定額稅額為0.5元/500克,增值稅稅率為13%。寫出相關會計分錄。
學堂用戶3vzigw
于2022-05-30 09:18 發布 ??461次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-30 09:31
組成價稅價格是
(30000*1.1+1.5*2000*0.5)/(1-0.2)=43125
應交增值稅43125*0.13=5606.25
應交消費稅43125*0.2+1.5*2000*0.5=10125
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該批白酒的消費計稅價格=(30000*(1%2B5%)%2B1500*0.5*2)/(1-20%)=41250
消費稅=41250*20%%2B1500*0.5*2=9750,增值稅=41250*13%=5362.5
借:管理費用-福利費46612.50
?????貸:主營業務收入??41250???????????
???????????應交稅費-增值稅-銷項?5362.5
借:稅金及附加9750
?????????貸:應交稅費-消費稅?9750
借:主營業務成本30000
貸:庫存商品30000
2022-05-30 10:12:42

你好,計算該批薯類白酒組成計稅價格是(30000*1.05+1.5*2000*0.5)/(1-20%)=41250
增值稅=41250×13%=5362.5
借;管理費用等-福利費 46612.5
貸;應付職工薪酬 46612.5
借:應付職工薪酬 46612.5
貸:主營業務收入 41250
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)5362.5
借:主營業務成本 30000
貸:庫存商品 30000
2022-05-30 09:06:57

組成價稅價格是
(30000*1.1+1.5*2000*0.5)/(1-0.2)=43125
應交增值稅43125*0.13=5606.25
應交消費稅43125*0.2+1.5*2000*0.5=10125
2022-05-30 09:31:17

該批白酒的消費計稅價格=(30000*(1%2B5%)%2B1500*0.5*2)/(1-20%)=41250
消費稅=41250*20%%2B1500*0.5*2=9750,增值稅=41250*13%=5362.5
借:管理費用-福利費45112.50
? ? ?貸:庫存商品?30000
? ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅-銷項?5362.5
? ? ? ? ? ?應交稅費-消費稅?9750
2022-05-30 09:27:42

你好,計算該批薯類白酒組成計稅價格是(30000*1.05+1.5*2000*0.5)/(1-20%)=41250
增值稅=41250×13%=5362.5
借;管理費用等-福利費 46612.5
貸;應付職工薪酬 46612.5
借:應付職工薪酬 46612.5
貸:主營業務收入 41250
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)5362.5
借:主營業務成本 30000
貸:庫存商品 30000
2022-05-30 09:07:09
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暖暖老師 解答
2022-05-30 09:31