正直的墨鏡 追問

2017-05-11 09:02

@王老師：老師您好，那2015年12月份的工資，2016年1月發放的， 要算在2016年的企業所得稅年報稅收金額里面嗎？還有怎么把多計提的醫療保險從賬上沖回去，還有代扣代繳的員工個人醫療保險部分怎么沖回去呢？

王雁鳴老師 解答

2017-05-11 09:05

您好，如果2015年12月計提了，就算在2015年，如果沒計提，就算在2016年。直接按原來計提的分錄做，金額是負數就行。就可以沖回去了。

正直的墨鏡 追問

2017-05-11 09:08

@王老師：那在您的第一個回答里面，應該是說工資賬載金額和稅收金額是一樣的，都是20000 對嗎？醫療保險的稅收金額要小于賬載金額，我才能沖回去。那之后我在賬本里面怎么把這些多計提的部分銷掉呢

王雁鳴老師 解答

2017-05-11 09:20

您好，對的。根據沖回去的憑證，登記賬簿，就把多計提的銷掉了。

正直的墨鏡 追問

2017-05-11 09:26

@王老師：就是說工資的賬載金額和稅收金額都按計提做就可以了。因為您這邊好像寫錯了，我要確認下。像醫療保險這樣，多計提的，那么稅收金額就是實際繳納的費用，賬載金額是已經計提的。如果醫療保險計提2500，實際繳納2000，那么賬載金額就是2500，稅收金額2000，我這么理解對嗎

王雁鳴老師 解答

2017-05-11 09:59

您好，是的，工資是賬載與稅收是一致的。這么理解是對的。