還單身的曲奇
于2022-05-29 13:22 發(fā)布 ??963次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-29 13:45
公司是一般納稅人，但適用簡易計稅，請問拿到進項增值稅專用發(fā)票如何賬務處理？稅額入成本還是計入應交增值稅-進項稅額？
答： 盡量開具增值稅普通發(fā)票處理。這張發(fā)票驗票后再做進項稅轉出處理，不抵扣進項稅
老師一般納稅人開出普通發(fā)票的分錄怎么做？跟增值稅專用發(fā)票的賬務處理一樣嗎？增值稅納稅申報是否是把 普票 和 專票 銷項稅額之和減去進項得出未交增值稅進行申報？
答： 同學 你好 一般納稅人開出普通發(fā)票的分錄跟增值稅專用發(fā)票的賬務處理一樣 增值稅納稅申報是把普票和專票銷項稅額之和減去進項稅額得出未交增值稅進行申報
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
某企業(yè)為一般納稅人，提供貨物運輸服務和裝卸搬運服務，其中貨物 運輸服務適用一般計稅方法，裝卸搬運服務選擇適用簡易計稅方法。該納稅 人2016年7月繳納當月電費11.7萬元，取得增值稅專用發(fā)票并于當月認證抵 扣，且該進項稅額無法在貨物運輸服務和裝卸搬運服務間劃分。該納稅人當 月取得貨物運輸收入6萬元，裝卸搬運服務4萬元，賬務處理？
答： 《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅（2016）36附件1） 第二十九條 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額
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