藝凡 追問

2017-05-11 08:36

@鄒老師：鄒老師，問題是我同學剛注冊了公司，銀行賬戶已經開了，不過沒存錢，可是這個月就已經開了2萬的發票，可是還沒有采購的進項吶，你說這可咋辦啊？ 
主要以前是個體戶，也不做賬，有商品。賣了就直接開了，可是現在銷售了還是4月份銷售的，5月份才采購了進項的商品，我愁了，不知道咋整。老師幫幫忙哦。

鄒老師 解答

2017-05-11 08:38

你好，可以先做暫估入庫 
暫估入庫 
借；庫存商品    貸；應付賬款-暫估

藝凡 追問

2017-05-11 08:43

@鄒老師：哦，還可以這樣吶，那等到真正收到進項發票的時候，做借：應付賬款—暫估  貸：現金或銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2017-05-11 08:46

根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據發票入賬 
借；庫存商品或原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目