公司是小規(guī)模納稅人，在季度報(bào)稅時(shí)，主營業(yè)務(wù)收入未達(dá)到9萬，應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅減免稅額的賬務(wù)處理？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-10 20:54

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；營業(yè)外收入

jasmine 追問

2017-05-10 20:57

@鄒老師：
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；營業(yè)外收入
老師，這個(gè)分錄也是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)做嘛？還是在每個(gè)季度報(bào)稅的時(shí)候做呢？

鄒老師解答

2017-05-10 21:11

你好，確定不需要繳納增值稅的時(shí)候

精選問題

應(yīng)收賬款催款提醒 EXCEL D2-TODAY() 結(jié)果是### 問

原因：計(jì)算結(jié)果超出當(dāng)前列寬的顯示范圍，Excel用 # 填充。解決方法：選中結(jié)果單元格，將鼠標(biāo)移至列標(biāo)頭（如 A, B）的邊界處，雙擊自動(dòng)調(diào)整列寬。或手動(dòng)拖動(dòng)列標(biāo)頭右側(cè)的邊框擴(kuò)大列寬答
老師您好數(shù)電發(fā)票專票開票可以沒有購買方電話嗎問

你好，其實(shí)這個(gè)不影響的，就看管理員是不是難說話了。答
以存貨取得長期股權(quán)投資在權(quán)益法下的分錄怎么寫問

您好，借長期股權(quán)投資? 貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)? 借主營業(yè)務(wù)成本? 貸存貨答
請(qǐng)問公司建設(shè)配套設(shè)施，請(qǐng)的建筑公司對(duì)方開具了發(fā) 問

你好，這個(gè)查的時(shí)候還是要合同的，最好是補(bǔ)一個(gè) 答
老師我想問一下，我們是園林公司，有苗木許可證，但是問

你好，稅務(wù)局有沒有給你核定免稅的稅率？答

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