小葉子10325279 追問

2022-05-27 16:23

老師，截圖已上傳，麻煩幫忙看看。

大海老師 解答

2022-05-27 16:31

表里的數據不對，有以下幾點。
1、利潤表里的利潤總額=336464.81，A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）里的利潤總額=334266.17，這兩個數據應該是相等的，差額是2198.64，A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）里損益的數據，你要和利潤表里的數據核對，保證利潤表里的利潤總額=A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）里的利潤總額
2、A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）里的“四、納稅調整后所得”=企業所得稅彌補虧損明細表里當年境內所得額的數據

小葉子10325279 追問

2022-05-27 16:51

老師，我公司是建筑企業，一般納稅人，我在做計提及發放會計分錄時，把辦公室人員放在應付職工薪酬里，把工地上工作的管理人員、員工放在了在建工程-員工工資里，我這樣做對不對呢？工地上工作的管理人員、員工工資，能否放在應付職工薪酬里？

小葉子10325279 追問

2022-05-27 16:57

工地上工作的管理人員、員工工資，在填匯算清繳報表時，能填在哪個位置？

大海老師 解答

2022-05-27 16:58

只要是涉及到工資薪金，都是放在應付職工薪酬。你這樣處理是正確的。

小葉子10325279 追問

2022-05-27 17:02

但我把工地上工作的管理人員、員工工資，放在了在建工程-員工工資里，應該要怎么調整賬務？在填匯算清繳報表時，能填在哪個位置？

大海老師 解答

2022-05-27 17:11

把工地上工作的管理人員、員工工資，放在在建工程-員工工資，是對的，
計提時
借：在建工程-員工工資
   貸：應付職工薪酬-工資
你的意思是你把工地上工作的管理人員、員工工資，只通過了在建工程-員工工資，沒有通過應付職工薪酬-工資？
如果沒有通過應付職工薪酬-工資，不需要調賬，在A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表里，把這部分工資加進去就可以。

小葉子10325279 追問

2022-05-27 17:18

老師，這次匯算清繳后，我們需要補繳所得稅2千多元，所以我想問問能否把工地上工作的管理人員、員工工資在這次匯算清繳報表里反映出來，增加費用，以減少營業利潤。

大海老師 解答

2022-05-27 17:20

可以的，你把把工地上工作的管理人員、員工工資反映在A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表里，是正常的，是如實申報。

小葉子10325279 追問

2022-05-27 17:27

好的，明白了，謝謝老師！

大海老師 解答

2022-05-27 17:27

不客氣，祝工作順利

小葉子10325279 追問

2022-05-28 10:43

老師，您好！昨天跟你說的關于工資的問題，賬上管理人員工資是330127.64元，管理費用—管理人員職工薪酬里，賬上工地上工作的管理人員、員工工資是903030.36元，放在了在建工程—員工工資里。那個A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表里第1行第1、2、5列應該怎么填數？麻煩幫我看看截圖上填寫的數據對不對？

小葉子10325279 追問

2022-05-28 10:44

老師，剛才忘記上傳截圖了，麻煩現在幫我看看截圖內容填得對不對

大海老師 解答

2022-05-28 10:47

賬載金額不只是管理人員工資是330127.64元，還要加上工地上工作的管理人員、員工工資903030.36元，實際發生額和稅收金額對的

小葉子10325279 追問

2022-05-28 10:55

老師，工地上的員工工資，我在賬上是做在在建工程-員工工資，這樣的話，A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表里第1行第1列的賬載金額，不應該是只填賬上反映的管理費用—管理人員職工薪酬嗎？這次匯算清繳后，我們需要補繳所得稅2千多元，所以我想把工地上工作的管理人員、員工工資在這次匯算清繳報表里反映出來，增加費用，以減少營業利潤。如果賬載金額實際發生額及稅收金額一致，都是填1233158元的話，就沒有納稅調整金額了

大海老師 解答

2022-05-28 11:01

A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表里第1行第1列的賬載金額，不是只反映管理費用里面的職工薪酬，只要涉及到職工薪酬，都要反映進去。
根據實際情況，只能這樣反映，不能特意為了減少利潤而虛增其他費用的。

大海老師 解答

2022-05-28 11:03

你2021年計提的管理費用項下職工薪酬、工地上管理人員及員工工資，有沒有在匯算清繳前實際發放掉？

小葉子10325279 追問

2022-05-28 11:04

我的意思不是想虛增費用，我想知道工地上的管理人員及工人工資算不算費用？

小葉子10325279 追問

2022-05-28 11:10

在匯算清繳前有實際發放，但工地了管理人員及員工工資，做賬時我沒有放在管理費用，而放在了在建工程-員工工資項下

小葉子10325279 追問

2022-05-28 11:21

老師，期間費用明細表里，管理費用那里，能否把工地上的管理人員及工人工資金額加進去？

小葉子10325279 追問

2022-05-28 11:29

老師，請問在嗎？因為不懂怎么做，麻煩老師多多指教！

大海老師 解答

2022-05-28 11:33

工地上的管理人員及工人工資屬于應付職工薪酬。
期間費用明細表里的管理費用，不能把工地上管理人員及員工工資加進去。

小葉子10325279 追問

2022-05-28 11:38

那工地上的管理人員及工人工資，應該是屬于工程成本？能否反映在主營業務成本里？

大海老師 解答

2022-05-28 12:03

是的，可以的，應當反映在成本里，根據你賬上實際情況來。