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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-05-26 15:31

同學(xué)你好
對的
這個要一致的

天青色等煙雨 追問

2022-05-26 15:55

老師,負(fù)債表期末未分配利潤-期初未分配利潤=以前年度損益調(diào)整+凈利潤,勾稽關(guān)系。為什么會有不相等的情形呢?

樸老師 解答

2022-05-26 16:00

同學(xué)你好
資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與利潤表上的凈利潤的勾稽關(guān)系如下所示:
  資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤=所有者權(quán)益變動表的期末未分配利潤
  資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤≠利潤表中的本期凈利潤
  期末未分配利潤 = 期初未分配利潤 + 本期實現(xiàn)的凈利潤 - 提取盈余公積 - 對股東分配 + 盈余公積彌補(bǔ)虧損
  因此,資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤,要與利潤表本期凈利潤核對相符,必須同時滿足:
  (1)期初沒有未分配利潤
  (2)沒有未彌補(bǔ)虧損。
  (3)未提取各項盈余公積
  (4)未向股東分配股息紅利
  調(diào)整所得稅,也對未分配利潤有影響
  (1)調(diào)整所得稅
  借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
  貸:以前年度損益調(diào)整
  (2)將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目
  借:利潤分配——未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整
  (3)調(diào)整盈余公積
  借:盈余公積
  貸:利潤分配——未分配利潤

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同學(xué)你好 對的 這個要一致的
2022-05-26 15:31:37
你好 看一下銀行存款和現(xiàn)金的科目余額,加起來,看是不是等于報表上的貨幣資金。
2020-06-05 18:01:53
你好,不是把4月份+5月%2B6月各期的期末相加的數(shù)字填進(jìn)去 而是按某個月份的期末余額數(shù)據(jù)填寫
2020-07-05 14:40:36
您好,是增加其他應(yīng)付款導(dǎo)致的。
2020-07-13 23:38:04
你好,審計的時候是會提出質(zhì)疑的,但是如果你年度的期末數(shù)是正值就可以的
2021-04-13 11:46:24
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