上個月認證了兩份非增值稅稅控設備及維護費的發票，上月報稅時在附表二（本期進項稅額明細）里填了一遍稅額后又在附表四（稅額抵減情況表里）填了一遍，是不是不應該在附表4再填一遍？不去稅務撤銷報表這個月轉出一遍那個稅額可以嗎？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-05-09 17:03

知道了，謝謝老師，我現在的問題是，我3月份認證了兩份發票（不是稅控及轉用設備維護的發票），然后4月份報稅時在附表二填了一遍，又在附表四稅控設備及維護費欄里填了一遍，我是不是不應該填附表四，但主表抵扣稅額合計和期末留抵稅額都剛好是我認證發票的稅額，這是怎么回事？

陽光總在風雨后追問

2017-05-09 17:06

如果不應該填附表四的話，是不是就相當于我上個月稅額填重了，我這個月把稅額轉出是不是還可以正常抵稅？

陽光總在風雨后追問

2017-05-09 17:11

老師，我轉出790.05不重新申報可以嗎？稅務會查嗎

宋生老師解答

2017-05-09 16:03

您好！根據《財政部國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應納稅額減征額“。

宋生老師解答

2017-05-09 17:04

你好！你如果不是稅控設備是不用填附表4.
因為你沒有填23欄

宋生老師解答

2017-05-09 17:07

您好！只能說你附表4錯了，但是不影響主表。建議你重新申報。

宋生老師解答

2017-05-09 17:13

您好！如果你主表沒錯，是不用轉出的啊，轉出的話就錯了啊