陽光的老虎 追問

2015-01-10 12:23

開辦費(fèi)是老板用現(xiàn)金支付，員工工資不清楚怎么付的，如果貸記庫存現(xiàn)金，帳上會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，如果貸記應(yīng)付賬款，二級科目又是什么？

陽光的老虎 追問

2015-01-10 15:10

公司是小規(guī)模納稅人，銷售收入2200000元，國稅應(yīng)交稅220000/1.03*0.03=6407.77，所得稅1067.96（我們這里虧損企業(yè)也要交所得稅），會計(jì)分錄第一筆借記應(yīng)收帳款---某公司220000元，貸記主營業(yè)務(wù)收入213592.23元，應(yīng)交稅金6407.77 元。第二筆借記所得稅1067.96元，貸記應(yīng)交稅金---所得稅1067.96元。地稅的城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，印花稅又怎么做會計(jì)分錄？

陽光的老虎 追問

2015-01-10 15:33

年底所得稅借方余額，主營業(yè)務(wù)稅金及附加借方余額，是不是全部要轉(zhuǎn)入本年利潤，那又怎么做會計(jì)分錄。

文老師 解答

2015-01-09 22:22

實(shí)際賬上沒有注冊資金這筆資金，可能是還沒有實(shí)際出資，實(shí)際出資的時(shí)候再做開機(jī)處理。現(xiàn)金你可以不知道，但銀行存款的銀行單據(jù)你要入賬，銀行日記賬和銀行對賬單要一致。他有多少票你只能做多少，票不多的話，你也沒辦法做虧，要做虧，你就要找老板要合理合法的發(fā)票。開辦費(fèi)的發(fā)票不多的話可以直接入管理費(fèi)用---開辦費(fèi)，出差的發(fā)票如管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---差旅費(fèi)，員工工資如管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本---工資，是不同部門選擇不同的科目，稅費(fèi)爾肯定是要入賬的，通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算。

文老師 解答

2015-01-10 11:26

有未達(dá)賬項(xiàng)可以不一致，但經(jīng)過銀行月調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)以后余額要一致。借記管理費(fèi)用---開辦費(fèi)，貸  庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金支付的）/銀行存款（銀行存款支付的）/應(yīng)付賬款（欠賬，尚未支付，以后要支付的）。員工工資借記管理費(fèi)用，貸 應(yīng)付職工薪酬---工資，實(shí)際發(fā)放員工工資時(shí)，借  應(yīng)付職工薪酬---工資 貸  庫存現(xiàn)金/銀行存款。

文老師 解答

2015-01-10 12:37

工資沒有走銀行賬戶，就是現(xiàn)金，其他開辦費(fèi)的費(fèi)用，一般小票都是現(xiàn)金付的，金額比較大的，你可以和老板核實(shí)一下，有沒有付款，確認(rèn)沒付的再掛應(yīng)付賬款，明細(xì)科目就是發(fā)票對應(yīng)的單位抬頭，或者單位比較多的話，你可以設(shè)置供應(yīng)商核算。關(guān)于現(xiàn)金會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況，一般是老板墊付了款項(xiàng)，你可以填張收款收據(jù)，作為向老板借款憑證的附件，借  庫存現(xiàn)金  貸  其他應(yīng)付款 ---老板

文老師 解答

2015-01-10 15:20

地稅的城市維護(hù)建設(shè)稅7，教育費(fèi)附加3，地方教育費(fèi)附加5，借 主營業(yè)務(wù)稅金及附加12  貸應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交城建稅  7  其他應(yīng)交款---教育費(fèi)附加  3   其他應(yīng)交款---教育費(fèi)附加  2.印花稅  借 管理費(fèi)用---印花稅  貸  其他應(yīng)交款 ---印花稅，

文老師 解答

2015-01-10 15:45

是的，可以和主營業(yè)務(wù)成本、期間費(fèi)用一起轉(zhuǎn)，借  本年利潤  貸  主營業(yè)務(wù)成本  主營業(yè)務(wù)稅金及附加  管理費(fèi)用  銷售費(fèi)用  財(cái)務(wù)費(fèi)用  所得稅 等，有其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出的也一起轉(zhuǎn)