老師，2020年企業納稅調增，是因為在職工薪酬支出及納稅調整明細表中2020匯算清繳的在這表中如：賬載金金額記錄了65000.00，實際發生額:65000.00；“稅收金額”：填寫了500元，導致后面的納稅調整金額：正數64500.00 然后在當時的主表引用后，就納稅調整增加額增了64500.00，就以重新計算稅金，就繳納了，在2021年5月30日銀行扣款調整后的實際應納所得額500元。在2021年5月憑證做了借：應交稅費-應交所得稅500，待銀行存款，現在2021年匯算清繳，我要如何處理這筆？報表又要如何填寫？填哪些表具體如何來做？

答： 你好！你這個應該重新申報20年的匯算清繳報表。而不是在21年匯算調

納稅調整所交的企業所得稅。怎么做分錄。是直接借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 ？

答： 你好，完整分錄是這樣的 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2021年度有滯納金100元，已經做到營業外支出。借：營業外支出-滯納金100，貸銀行存款100元.在2022年度所得稅匯算清繳時，調整利潤100元，補繳所得稅2.5元這個補繳的2.5元所得稅，要怎么做會計分錄補繳的2.5元《1》借：所得稅費用2.5貸：應交稅費-企業所得稅2.5 借：應交稅費-企業所得稅2.5貸：銀行存款2.5《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5貸：應交稅費/應交所得稅2.5借：應交稅費/應交所得稅2.5貸：銀行存款2.5《3》借：以前年度損益調整2.5貸：應交稅費/應交所得稅2.5借：應交稅費/應交所得稅2.5貸：銀行存款2.5

答： 這個金額不大，可以直接確認當期所得稅費用的