公司是4S店跟廠家二方借款30萬（借款歸還方式是廠家抵押車輛部分證件，要贖回就要打回借款給廠家），后來廠家讓他的分公司打入40萬我們賬戶，再轉回30萬給他當歸還了之前借款，這樣就等于是欠分公司30萬，這個賬要怎么做

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2017-05-08 15:19

借：銀行存款 30
       貸：其他應付款--廠家  30
借：銀行存款  40
       貸：其他應付款--分公司  40
借：其他應付款--廠家  30
     貸：銀行存款  30
你欠分公司40萬才對

精選問題

老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言問

現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質），通常按內銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續還需要結轉成本，分錄為：借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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