公司組織的暑期夏令營，4月份先預(yù)收了一部分費用，這個入賬是“預(yù)收款”嗎還是應(yīng)該怎么入賬？5月份的時候因為人數(shù)不滿組織不起來，需要將這筆費用退還給學(xué)生，這時候如何做賬？給下建議寫什么二級科目比較好嗎？因為預(yù)收的這筆夏令營費用準(zhǔn)備是給學(xué)生買機(jī)票、簽證等的費用

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-05-08 14:40

您好!你4月份做現(xiàn)金等貸其他應(yīng)付款
5月做相反的就可以了。

Sherry 追問

2017-05-08 14:43

@宋老師：老師，那其他應(yīng)付款的二級科目寫什么呢？

宋生老師解答

2017-05-08 14:43

您好！代收服務(wù)費。

Sherry 追問

2017-05-08 14:52

@宋老師：不需要寫交款學(xué)生的名字吧？

宋生老師解答

2017-05-08 14:54

您好！有花名冊作為附件就可以了。

Sherry 追問

2017-05-08 14:56

@宋老師：老師，這筆費用做賬時需要附發(fā)票嗎？因為金額比較小，而且夏令營5月份因人數(shù)沒滿并沒有組織起來所以沒有開給學(xué)生發(fā)票

宋生老師解答

2017-05-08 15:02

您好！不需要。你這樣做只是代收。

精選問題

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