我21年有計提了房土兩稅,但當(dāng)時沒有考慮疫情免稅的問題,匯算清繳前這免稅的營業(yè)外收入要調(diào)增吧!那會計分錄怎么寫,去年的財務(wù)報表要改嗎
嘻嘻
于2022-05-20 14:17 發(fā)布 ??999次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2022-05-20 14:18
匯算清繳前,你要把免征的稅費進行沖減的,按沖減后的數(shù)據(jù)進行匯算清繳的
相關(guān)問題討論

營業(yè)外收入?yún)R算清繳調(diào)增指的是,企業(yè)可以將營業(yè)外收入?yún)R算清繳的稅金調(diào)整到任一個月的應(yīng)納稅額中,以減輕企業(yè)的稅收負擔(dān)。營業(yè)外收入?yún)R算清繳調(diào)增的條件為:一是企業(yè)有營業(yè)外收入;二是企業(yè)有可行的實際稅收減節(jié)方案;三是企業(yè)具有可靠的收入和出口證明文件;四是企業(yè)有能力繳納稅款。
舉例來說,如果一家企業(yè)的營業(yè)外收入大幅上升,營業(yè)外收入?yún)R算清繳的稅金也會隨之增加,此時企業(yè)可以申請營業(yè)外收入?yún)R算清繳調(diào)增,將稅金調(diào)整到任一個月的應(yīng)納稅額中,以減輕企業(yè)的稅收負擔(dān)。
2023-02-24 23:45:01

這取決于收入和支出的性質(zhì),如果是損失,則可以作為營業(yè)外支出直接扣除,如果是收入,則必須申報應(yīng)納稅所得額后,根據(jù)不同的情況,應(yīng)納稅所得額可以按照個稅的規(guī)定減免、結(jié)轉(zhuǎn)或抵扣。
2023-03-19 19:35:46

你好,在營業(yè)外收入主表里面填寫就可以的,營業(yè)外支出這個是什么業(yè)務(wù)呢?
2023-05-12 15:33:59

是的?
營業(yè)收入%2B營業(yè)外收入
2022-03-23 09:17:41

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的匯算清繳,包括將營業(yè)外收入登記到應(yīng)收賬款賬戶中,并從中減除已收到的數(shù)額,再由應(yīng)收賬款賬戶直接做轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)出,同時在營業(yè)外收入科目中記錄轉(zhuǎn)出數(shù)額,實行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的匯算清繳。此外,在實施這種方式的匯算清繳時,建議企業(yè)同時記錄營業(yè)外收入的來源,以便將來檢查時能有證據(jù)證明這筆營業(yè)外收入的來源和合法性。
2023-03-02 13:22:17
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
嘻嘻 追問
2022-05-20 17:25
辜老師 解答
2022-05-20 17:27