長江公司20*8年12月發(fā)生下列有關業(yè)務，請根據(jù)所給資料編制相關會計分錄:①本年度主營業(yè)務收入540000元，其他業(yè)務收入20000元，營業(yè)外收入17000元。做出相應結轉分錄。②本年度主營業(yè)務成本400000元，其他業(yè)務成本6000元，稅金及附加2000元，銷售費用18000元，管理費用38000元，財務費用12000元，營業(yè)外支出1000元。做出相應結轉分錄。③按25%稅率計算企業(yè)應交所得稅，并做出相應會計處理。④將上述所得稅費用結轉入“本年利潤”賬戶。⑤按凈利潤10%提取法定盈余公積金。⑥按凈利潤的40%分配給投資者。⑦將凈利潤結轉到“利潤分配—未分配利潤”賬戶。⑧將“利潤分配”所屬各明細賬戶的發(fā)生額結轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。并計算企業(yè)本期的未分配利潤金額。超帥的鞋子

小默老師

職稱：中級會計師,高級會計師

2022-05-20 09:55

你好，同學
1借，主營業(yè)務收入540000
其他業(yè)務收入20000
營業(yè)外收入17000
貸本年利潤577000

小默老師解答

2022-05-20 09:57

2借，本年利潤
貸，主營業(yè)務成本400000
其他業(yè)務成本6000
稅金及附加2000
銷售費用18000
管理費用38000
財務費用12000
營業(yè)外支出1000
貸，本年利潤477000

小默老師解答

2022-05-20 09:59

2借，本年利潤477000
貸，主營業(yè)務成本400000
其他業(yè)務成本6000
稅金及附加2000
銷售費用18000
管理費用38000
財務費用12000
營業(yè)外支出1000

小默老師解答

2022-05-20 10:00

企業(yè)應交所得稅=(577000-477000)*25%=25000
借，所得稅費用25000
貸，應交稅費～企業(yè)所得稅25000

小默老師解答

2022-05-20 10:01

4借，本年利潤25000
貸，所得稅費用25000

小默老師解答

2022-05-20 10:13

5借，利潤分配-提取盈余公積0.75
貸，盈余公積0.75
6.借，利潤分配-股利分配3
貸，應付股利3
7.借，本年利潤7.5
貸，利潤分配-未分配利潤7.5
8.借，利潤分配-未分配利潤3.75
貸，利潤分配-提取盈余公積0.75
利潤分配-股利分配3
企業(yè)本期的未分配利潤金額=7.5-0.75-3=3.75