1、現有面值100元、票面利率10%、期限2年的按年付息,到期一次還本債券。(1)若債券價格為98元,那么該債券的到期收益率高于、低于還是等于10%?為什么?(5分)(2)若折現率為8%,計算該債券的現值。(列出公式并代入數字,無需計算結

答： （1）到期收益率高于10%，價格為98元，則為折價發行，折價發行到期收益率高于票面利率 （2）現值=100*10%*（P/A,8%,2）%2B100*(P/F,8%,2)

\'某債券面值為1000元，票面利率為10%，期限五年，每半年付息一次，若市場利率10%，則其發行時的價格為？若按公式計算，可得出低于1000元，但如果沒有給現值系數，該怎么判斷？

答： 市場有效利率10%，計息期利率=(1%2B10%)^0.5-1=4.88%

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問分期付息到期還本債券買入價格計算公式怎么推導啊？

答： 假如某債券面值100元，票面利率為4%，當前市場利率為5%，每年付息一次，滿三年后還本付息，則其發價應為： 第一年后收入4元的現值：4÷(1+5%)=3.81 第二年后收入4元的現值：4÷(1+5%)2=3.63 第三年后收入4元的現值：4÷(1+5%)3=3.46 第三年后收入100元的現值：100÷(1+5%)3=86.38 總現值：97.28元。 該債券發行時，其未來票面收益的現值為10.9元(3.81+ 3.63+3.46)，100元的償還價的現值為86.38元，因此該債券的發行價為97.28元。實際上，債券定價，就是根據市場利率以及債券未來的現金流，計算未來的現金流現值，并據此確定該債券當時的理論交易價格。 這樣一來，投資者就可以計算出任何時點上，該債券的理論價格，并能計算出其持有期收益率和持有到期的到期收益率。 在債券發行以后的交易中，該債券的發行價格對該債券的交易價格沒有影響，該債券的交易時點、剩余到期時間以及預期市場利率和投資者期望達到的必要收益率等因素決定了債券的交易價格。