新手，求大神指教一下，會計分錄問題

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2015-10-28 08:40

公司訂購時做的分錄是，借：預付賬款 1萬貸：銀行存款 1萬現在對方定金只退我們9000，應該怎么做？客戶交定金時候，借：銀行存款 5000 貸：預收賬款 5000 我們退給客戶4200，又怎么做分錄？求大神指教

鄒老師解答

2015-10-28 08:49

借；銀行存款 9000 營業外支出 1000 貸；預付賬款10000
借；預收賬款5000 貸；銀行存款 4200 營業外收入800

你好，從開始做賬務處理就可以。時間不久，從開業開始做賬務

2022-04-13 17:34:16

公司訂購時做的分錄是，借：預付賬款 1萬貸：銀行存款 1萬現在對方定金只退我們9000，應該怎么做？客戶交定金時候，借：銀行存款 5000 貸：預收賬款 5000 我們退給客戶4200，又怎么做分錄？求大神指教

2015-10-28 08:40:59

藥店會計基本采用商業企業會計制度。建議你找本商業會計的書看看吧藥店會計常用的賬目：現金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬簿、明細分類賬、商品進銷存帳等。一般的藥店會計做賬工作流程就是：取得原始憑證－制作會計憑證－月底匯總做科目匯總表－登記總賬－然后按制作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬－總賬和明細賬核對－制作會計報表－如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完后把留底報表存檔。附注： 1.審核原始憑證：（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。 2.填制記賬憑證：可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。 3.復合：就是看看有沒有錯誤。 4.記賬：根據記賬憑證登記入賬，小規模公司必備的賬本：現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。 5.編制會計報表：（1）根據總賬科目余額填列。可直接根據有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資

2016-03-09 10:42:26

您好！你說的軟件到底是什么軟件呢。做哪一方面用的

2017-06-19 14:04:52

您好！借原材料10000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1700 貸銀行存款11700.第二個是借生產成本-直接材料貸原材料。

2017-06-12 19:47:36

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