小灰灰 追問

2022-05-17 15:26

小企業會計準則，之前計提是按預繳計提的

小菲老師 解答

2022-05-17 15:27

同學，你好
恩，有什么問題嗎？

小灰灰 追問

2022-05-17 15:32

小企業會計準則沒有以前度年調整損益這個科目吧

小菲老師 解答

2022-05-17 15:34

同學，你好
恩恩，是的

小灰灰 追問

2022-05-17 15:35

那你又說計入以前年度損益調整？還說有什么問題

小菲老師 解答

2022-05-17 15:38

同學，你好

你之前沒說你用小企業會計準則，所以需要用到以前年度損益調整
你現在的分錄
借： 所得稅費用
貸：銀行存款

小灰灰 追問

2022-05-17 15:45

不涉及到應交稅費-應交企業所得稅這個科目嗎

小菲老師 解答

2022-05-17 15:46

同學，你好
你之前做過計提的分錄，分錄如何？

小灰灰 追問

2022-05-17 16:05

借：所得稅費用  貸：應交企業所得稅啊

小菲老師 解答

2022-05-17 16:08

同學，你好

那你現在就做
借：應交企業所得稅
貸：銀行存款

小灰灰 追問

2022-05-17 16:13

？？？我剛不是說了嗎？計提是按預繳計提的，現在不是說了要補交嗎

小菲老師 解答

2022-05-17 16:14

同學，你好

這就是補交的分錄

借：應交企業所得稅
貸：銀行存款

小灰灰 追問

2022-05-17 16:15

那應交不就是負數嗎？都沒計提那么多，你確定你是中級會計嗎

小菲老師 解答

2022-05-17 16:17

同學，你好
那你計提分錄要補做，補做到和實際繳納一樣的金額