沉浮 追問

2015-10-28 10:07

請問老師，小規模企業，之前申報的時候專用設備費也是填820，實際抵扣的是300，還有520是本期抵扣，請問怎么做賬務處理

沉浮 追問

2015-10-28 10:11

小規模企業，9月份申報的時候專用設備費也是填820，實際抵扣的是300，借：應交稅費-應交增值稅820 貸；管理費用820，10月份是抵扣520，請問怎么做賬務處理

沉浮 追問

2015-10-28 10:48

小規模企業，9月份申報的時候專用設備費也是填820，實際抵扣的是300，借：應交稅費-應交增值稅820 貸；管理費用820，10月份是抵扣520，10月份登賬，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費520，這沒平賬啊？老師啊，這個小規模的

鄒老師 解答

2015-10-27 23:02

一個290，一個130，合計420就是了

鄒老師 解答

2015-10-28 08:46

因為你前面分別都是200，剩下的290,130自然就是本期金額了

鄒老師 解答

2015-10-28 10:10

借：應交稅費-應交增值稅  貸；管理費用
本期抵扣多少金額就是多少

鄒老師 解答

2015-10-28 10:39

不用進行賬務處理
因為前面已經進行了賬務處理

鄒老師 解答

2015-10-28 10:50

怎么沒平啊，應交稅費-應交增值稅期末余額不是0嗎
在你的概念為什么要求一定要平賬呢，有余額也是正常的，不是所有的科目平了，賬就做對了