購(gòu)進(jìn)原材料,用于集體福利了,用作進(jìn)項(xiàng)稅嘛?
學(xué)堂用戶wmmbre
于2022-05-16 21:08 發(fā)布 ??733次瀏覽
- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好這個(gè)是需要的哈啊
2022-05-16 21:08:16

您好!將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入。
2021-10-05 12:41:49

您好
借:在建工程 22600
貸:原材料20000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2600
2019-11-11 19:32:38

同學(xué)你好
原材料作為所有產(chǎn)品最基礎(chǔ)的生產(chǎn)資料,價(jià)格上漲,也就是意味著從供應(yīng)鏈的源頭開始上漲。這就會(huì)引起整個(gè)鏈條上的各個(gè)行業(yè)的價(jià)格上漲,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都會(huì)受到影響,但是對(duì)不同行業(yè)影響不同。
2021-06-14 18:12:34

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%。2014年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬(wàn)元通過認(rèn)證。上期末留抵稅款5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元,收款117萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬(wàn)元 。
答案里面說(shuō):當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=200×(17%-13%)=8(萬(wàn)元)
當(dāng)前應(yīng)納稅額=100×17%-(68-8)-5=-48(萬(wàn)元)
請(qǐng)問一下為什么當(dāng)期應(yīng)納稅額里面沒有扣掉購(gòu)原材料不含稅400萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅?
2015-10-25 18:08:08
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